Ereditare Bitcoin in Svizzera: perché il testamento da solo non basta

Nel tema Bitcoin ed eredità c'è una lacuna che molte persone notano tardi. Dal punto di vista giuridico la questione è regolata con chiarezza. Dal punto di vista tecnico non lo è affatto. E siccome il diritto dice una cosa e la tecnologia un'altra, si apre uno spazio in cui il patrimonio semplicemente scompare.

Questo articolo descrive il diritto svizzero, quindi riguarda te che vivi in Ticino o altrove in Svizzera. Se vivi in Italia, la successione segue regole diverse e per quelle vale la pena rivolgersi a una professionista nel tuo Paese; la parte tecnica di questo articolo, però, vale identica ovunque.

La parte giuridica è quella facile

Secondo il diritto successorio svizzero, con la morte gli eredi subentrano nell'intera posizione giuridica della persona defunta. Si chiama successione universale ed è sancita dall'articolo 560 del Codice civile. Vale per l'appartamento, per il conto in banca, per la collezione di francobolli e allo stesso modo per Bitcoin.

Sul piano fiscale corrono due binari paralleli. Fino al giorno del decesso i Bitcoin fanno parte del patrimonio della persona defunta e sono soggetti all'imposta cantonale sulla sostanza. Al passaggio agli eredi può aggiungersi l'imposta di successione, a seconda del cantone e del grado di parentela. Coniugi e discendenti diretti sono esenti nella maggior parte dei cantoni; eredi più lontani e partner non sposati, di regola, no.

La parte tecnica è quella difficile

E qui arriva il punto in cui le guide giuridiche di solito si fermano. Un certificato ereditario rende i tuoi eredi i legittimi proprietari dei tuoi Bitcoin. Ma non dà loro alcun accesso.

Con un conto bancario il certificato basta, perché la banca amministra il conto e lo sblocca su presentazione dei documenti. Con Bitcoin in autocustodia non esiste un'istanza del genere. Chi possiede la chiave privata può disporre dei fondi. Chi non la possiede non può, e nessun tribunale al mondo cambia questo fatto.

I tre casi che si presentano nella pratica

Il terzo punto a destra merita un avvertimento a parte. Le parole di recupero non vanno nel testamento. Un testamento viene aperto alla morte e portato a conoscenza di tutti gli eredi legittimi, indipendentemente da chi hai destinato i Bitcoin. Inoltre può restare per anni presso un'istituzione sulla cui diligenza non hai alcuna influenza.

Se la tua famiglia vive in Italia o altrove all'estero

Per molte donne che incontro gli eredi non vivono in Svizzera, spesso vivono in Italia. Questo aggiunge due complicazioni facili da trascurare e facili da risolvere, se ci pensi in anticipo.

La prima è la lingua. Se le tue istruzioni sono scritte in tedesco e la persona che le leggerà il tedesco non lo legge, non sono istruzioni, sono un rebus. Scrivile nella lingua che la tua famiglia parla davvero.

La seconda è la distanza. Una cassetta di sicurezza a Lugano serve a poco a una sorella a Milano che prima deve organizzare un funerale. Pensa a chi può raggiungere fisicamente quel posto, e in quanto tempo.

Come prepararla in modo sensato

1. Un inventario che non contiene chiavi Un foglio in cui sta scritto che i Bitcoin esistono, in quale forma sono custoditi e chi può aiutare in caso di emergenza. Senza parole di recupero, senza importi. Questo foglio può essere trovato: da solo non apre nulla.
2. Le parole a parte, in un posto raggiungibile Scritte a mano su carta, in due luoghi sicuri diversi. L'importante è che una persona di fiducia possa raggiungerne almeno uno senza dover aspettare una decisione del tribunale. E se il tuo wallet è protetto anche da una passphrase, pure quella deve essere trovabile, separata dalle parole. In quel caso le parole da sole non ripristinano nulla, e proprio su questo punto sono già andate perse intere eredità.
3. Una breve guida in parole semplici Cos'è un wallet, cosa si fa con queste parole, a chi ci si può rivolgere. Scritta per una persona che non se n'è mai occupata, perché sarà esattamente quella persona a leggerla. E nella sua lingua.
4. Una conversazione da viva Il passo che quasi tutte saltano. Basta che una persona sappia che tutto questo esiste e dove guardare in caso di emergenza. Un'eredità di cui non si è mai parlato è il motivo più frequente per cui i Bitcoin scompaiono.

Cosa mi sta particolarmente a cuore

Nelle conversazioni alle mie serate ricorre uno schema con una frequenza che colpisce: il partner si è occupato dei Bitcoin, la compagna sa più o meno che esistono, ma non dove e come. Non è una questione di interesse, è una divisione dei compiti, e presenta il conto esattamente nel momento meno adatto.

Vale anche il contrario. Se custodisci tu stessa, chiediti chi in caso di emergenza sarebbe in grado di portare la cosa a termine. Se non ti viene in mente nessuno, non è un problema tecnico, è il problema vero.

Un'ultima cosa, per chiarezza: non sono né avvocata né esperta fiscale. Qui spiego come le cose stanno insieme, e questo non sostituisce una consulenza sul tuo caso. Il diritto successorio e le imposte di successione sono cantonali e dipendono dalla tua situazione personale. Per informazioni vincolanti rivolgiti alla tua amministrazione cantonale delle contribuzioni e, per la pianificazione successoria, a una professionista di fiducia. Se non conosci nessuna: scrivimi. Ho una buona rete di donne competenti e faccio volentieri da tramite.