Transmettre son Bitcoin en Suisse : pourquoi le testament seul ne suffit pas

Il existe, sur le sujet de Bitcoin et de l'héritage, une lacune que beaucoup remarquent trop tard. Juridiquement, la question est réglée. Techniquement, elle ne l'est pas du tout. Et comme le droit dit une chose et la technique une autre, il se crée une zone dans laquelle un patrimoine peut tout simplement disparaître.

Cet article décrit le droit suisse, celui qui s'applique en Suisse romande comme dans le reste du pays. Si tu vis en France, en Belgique ou ailleurs, ton droit successoral et ta fiscalité sont différents, mais la partie technique de cet article, celle qui compte le plus, vaut partout dans le monde.

La partie juridique est la plus simple

En droit successoral suisse, les héritiers entrent au moment du décès dans l'ensemble de la position juridique de la personne défunte. Cela s'appelle la succession universelle et figure à l'article 560 du Code civil. Cela vaut pour l'appartement, le compte bancaire, la collection de timbres, et tout autant pour Bitcoin.

Sur le plan fiscal, deux choses courent en parallèle. Jusqu'au jour du décès, le Bitcoin fait partie de la fortune de la personne défunte et est soumis à l'impôt cantonal sur la fortune. Au moment du passage aux héritiers s'ajoute, selon le canton et le degré de parenté, l'impôt sur les successions. Les conjoints et les descendants directs en sont exonérés dans la plupart des cantons, les héritiers plus éloignés et les partenaires non mariés ne le sont en règle générale pas.

La partie technique est la plus difficile

Et voici le point où les guides juridiques s'arrêtent la plupart du temps. Un certificat d'héritier fait de tes héritiers les propriétaires légitimes de ton Bitcoin. Il ne leur donne aucun accès.

Pour un compte bancaire, le certificat suffit, parce que la banque administre le compte et le débloque sur présentation des documents. Pour du Bitcoin en garde personnelle, il n'existe aucune instance de ce genre. Celle qui détient la clé privée peut disposer des fonds. Celle qui ne la détient pas ne le peut pas, et aucun tribunal au monde n'y change quoi que ce soit.

Les trois cas qui se présentent en pratique

Le troisième point de droite mérite son propre avertissement. Les mots de récupération n'ont pas leur place dans le testament. Un testament est ouvert au décès et porté à la connaissance de tous les héritiers légaux, quelle que soit la personne à qui tu destinais le Bitcoin. De plus, il peut rester des années auprès d'une instance dont tu ne contrôles pas la diligence.

Si ta famille vit à l'étranger

Pour beaucoup de femmes que je rencontre, les héritiers ne vivent pas en Suisse. Cela ajoute deux complications faciles à négliger et faciles à résoudre si tu y penses à l'avance.

La première est la langue. Si ta note explicative est rédigée dans une langue que la personne qui la lira ne maîtrise pas, ce n'est pas une note, c'est une énigme. Écris-la dans la langue que ta famille parle réellement. La seconde est la distance : un coffre à Genève n'aide guère une sœur à Dakar ou à Bruxelles qui doit d'abord organiser des funérailles. Réfléchis à qui peut physiquement atteindre l'endroit, et en combien de temps.

Comment bien la préparer

1. Un inventaire qui ne contient aucune clé Une feuille indiquant que du Bitcoin existe, sous quelle forme il est conservé et qui peut aider en cas d'urgence. Sans mots de récupération, sans montants. Cette feuille peut être trouvée, elle n'ouvre rien à elle seule.
2. Les mots à part, dans un endroit accessible À la main sur papier, dans deux endroits sûrs différents. L'important est qu'une personne de confiance puisse atteindre au moins l'un d'eux en cas d'urgence, sans devoir attendre une décision de justice. Et si ta wallet est en plus protégée par une phrase secrète, celle-ci doit aussi être trouvable, séparément des mots. Les mots seuls ne restaurent alors rien, et des successions ont échoué exactement là-dessus.
3. Un mode d'emploi court, en mots simples Ce qu'est une wallet, ce que l'on fait de ces mots, à qui l'on peut s'adresser. Écrit pour quelqu'un qui ne s'est jamais penché sur le sujet, car c'est exactement cette personne qui le lira. Et dans sa langue.
4. Une conversation de ton vivant L'étape que presque tout le monde saute. Il suffit qu'une personne sache que cela existe et où regarder en cas d'urgence. Une succession dont on n'a jamais parlé est la raison la plus fréquente pour laquelle du Bitcoin disparaît.

Ce que je recommande particulièrement aux femmes

Dans les conversations de mes soirées, un schéma revient étonnamment souvent : le partenaire s'est occupé du Bitcoin, la partenaire sait vaguement qu'il existe, mais ni où ni comment. Ce n'est pas une question d'intérêt, c'est une question de répartition des tâches, et elle se retourne contre toi précisément au moment où cela convient le moins.

L'inverse vaut tout autant. Si c'est toi qui conserves, demande-toi qui serait en mesure de mener la chose à terme en cas d'urgence. Si personne ne te vient à l'esprit, ce n'est pas un problème technique, c'est le vrai problème.